縣人大常委會：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告2020年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

2021年10月12日，縣第十九屆人大常委會第一次會議聽取和審議了《關(guān)于大余縣2020年度縣預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對進(jìn)一步做好審計監(jiān)督和督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改提出了審議意見。縣政府高度重視，迅速進(jìn)行部署和落實(shí)，要求各相關(guān)單位要切實(shí)承擔(dān)審計整改的主體責(zé)任，做到舉一反三，確保整改到位。縣審計局認(rèn)真貫徹落實(shí)縣人大常委會審議意見和縣人民政府有關(guān)安排部署，積極跟蹤督促整改，對審計工作報告提出的問題，要求相關(guān)整改責(zé)任單位切實(shí)對照問題清單進(jìn)行整改，推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。截至2021年12月30日，審計發(fā)現(xiàn)的24項問題中，23項問題已整改完畢，剩余1個問題正在整改；審計促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題金額2851.98萬元，促進(jìn)修訂完善制度3項。現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計指出問題整改情況

（一）財政管理審計方面

1.關(guān)于財政專戶利息收入未及時繳庫的問題

縣財政部門按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求堅決做到財政收入應(yīng)收盡收，及時足額繳庫。截至2021年10月底，已將8個財政專戶應(yīng)繳未繳的利息收入全部繳入國庫。

2.關(guān)于滯留新農(nóng)村建設(shè)專項資金的問題

按照百日攻堅要求，縣財政部門已把新農(nóng)村建設(shè)專項結(jié)余資金統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興示范鎮(zhèn)建設(shè)，并已督促縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加快項目實(shí)施，目前正在進(jìn)行資金申報工作。縣財政局將根據(jù)資金申請，據(jù)實(shí)撥付。同時加強(qiáng)專項資金管理和統(tǒng)籌安排使用。

3.關(guān)于績效評價填報不規(guī)范的問題

縣財政部門已加強(qiáng)對各單位預(yù)算績效管理的監(jiān)督和引導(dǎo)，加大績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績效考評結(jié)果，以結(jié)果促效果，促進(jìn)單位預(yù)算績效管理水平提升。縣交警大隊“強(qiáng)制拖移停放保管機(jī)動車經(jīng)費(fèi)15萬元的項目”中的社會效益指標(biāo)已整改為：群眾車輛亂停亂放下降率≧90%，規(guī)范停車管理達(dá)標(biāo)率≧95%。績效評價指標(biāo)填報更加規(guī)范，起到了客觀評價的作用。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計方面

1.關(guān)于部門預(yù)算編制不完整的問題

縣行政審批局和縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局已組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法》，并在今后編制部門預(yù)算時綜合考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，確保今后的預(yù)算編制完整性。

2.關(guān)于部分項目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的問題

縣行政審批局已將上年結(jié)轉(zhuǎn)的96333群信通服務(wù)平臺建設(shè)使用經(jīng)費(fèi)35萬元撥付到位，剩下10萬元待項目資金支付平臺業(yè)務(wù)調(diào)試好以后及時撥付到位。

（三）政府綜合報告審計方面

1.關(guān)于未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整應(yīng)繳未繳的土地出讓收入的問題

縣財政部門全面清查非稅收入專戶資產(chǎn)與負(fù)債，嚴(yán)格落實(shí)《政府財務(wù)報告編制辦法（試行）》編制相關(guān)要求，對于“暫存款-其他土地收入”科目余額已在政府綜合財務(wù)報告附注需要說明的其他事項予以披露。

2.關(guān)于存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)漏報和不一致的問題

縣財政部門組織相關(guān)科室加強(qiáng)政府財務(wù)報表之間數(shù)據(jù)核對、密切報表間信息橫向與縱向溝通，及時關(guān)注相關(guān)決算報表數(shù)據(jù)波動，部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)漏報和不一致的情況已在2020年度政府財務(wù)報告附注中調(diào)整更新。

3.關(guān)于部門內(nèi)部抵消業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的問題

縣財政部門已加強(qiáng)多部門聯(lián)動，規(guī)范部門間往來對賬機(jī)制，下一步將嚴(yán)格按照《政府財務(wù)報告編制辦法（試行）》編制要求，在2021年度政府財務(wù)報告編制工作中要求預(yù)算單位進(jìn)一步規(guī)范部門內(nèi)部抵消業(yè)務(wù)處理流程。

二、重點(diǎn)民生資金審計指出問題整改情況

（一）縣社會保險基金審計方面

1.關(guān)于養(yǎng)老保險基金使用方面存在的問題

縣社會保險事業(yè)管理局和縣農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理局及時對接相關(guān)部門工作人員，于2021年4月28日全部收回9名重復(fù)領(lǐng)取人員的養(yǎng)老金2.56萬元，于2021年5月31日全部追回163名喪失待遇領(lǐng)取資格人員的養(yǎng)老保險金38.93萬元。

2.養(yǎng)老保險基金運(yùn)行管理方面存在的問題

縣社會保險事業(yè)管理局于2021年3月22日將收入戶結(jié)余資金1.19萬元全部上解省社保中心；支出戶未及時上解的7.87萬元分別于2021年1月20日、1月25日轉(zhuǎn)入了省社保中心相應(yīng)的賬戶；縣企業(yè)養(yǎng)老保險收入支出戶的結(jié)余資金9.06萬元全部按照相關(guān)規(guī)定整改到位。

3.關(guān)于違規(guī)支付醫(yī)療機(jī)構(gòu)不合規(guī)費(fèi)用的問題

贛州市醫(yī)療保障局大余分局組織相關(guān)人員再次核實(shí)，對所涉及的定點(diǎn)機(jī)構(gòu)下達(dá)整改意見通知書并責(zé)令其將違規(guī)基金退回醫(yī)保專戶。截至2021年5月底，贛州市醫(yī)療保障局大余分局已追回應(yīng)追回的醫(yī)保基金18.85萬元，其中：職工醫(yī)保3.62萬元，居民醫(yī)保15.23萬元。

4.關(guān)于定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)的問題

贛州市醫(yī)療保障局大余分局收到審計決定后，及時責(zé)令相關(guān)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)將違規(guī)資金上繳，截至2021年5月底，已將違規(guī)資金8.64萬元上繳至市財政專戶。

5.關(guān)于串換藥品或診療項目套取醫(yī)保基金的問題

贛州市醫(yī)療保障局大余分局對所涉及的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店及時下達(dá)了行政處罰書，于2021年7月13日退回應(yīng)退回的醫(yī)保基金3.49萬元，并上繳行政罰款6.41萬元至贛州市醫(yī)療保障局大余分局指定賬戶。

（二）縣保障性安居工程審計方面

1.關(guān)于違規(guī)收取費(fèi)用的問題

縣城管局已退還違規(guī)收取的0.02萬元垃圾處理費(fèi)至縣保障房資金專戶。縣住建局于2021年1月28日將違規(guī)收取的物業(yè)費(fèi)0.72萬元退還給了各租戶。

2.關(guān)于未及時清理或退付租房保證金的問題

縣住建局及時組織核對租戶信息，退還了23戶應(yīng)退未退的履約保證金1.2萬元，剩余確屬無法退還的保證金1萬元，按照相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況轉(zhuǎn)為縣保障房專戶的其他收入。

3.關(guān)于不符合條件人員違規(guī)享受租賃補(bǔ)貼待遇的問題

縣住建局已取消2戶不符合條件家庭的租賃補(bǔ)貼待遇資格，責(zé)令其將違規(guī)領(lǐng)取的租賃補(bǔ)貼0.05萬元退回縣財政專戶。

三、重大政策措施跟蹤落實(shí)審計指出問題整改情況

（一）工業(yè)企業(yè)電價補(bǔ)貼政策落實(shí)方面

縣工信局根據(jù)審計處理意見，于2020年8月在發(fā)放該批次工業(yè)電價補(bǔ)助時，扣減江西西華山鎢業(yè)有限公司2.73萬元未撥付，縣財政局于2020年12月2日及時收回了此筆結(jié)余資金。

（二）教育資助政策落實(shí)政策落實(shí)方面

縣教科體局已對39名不符合條件人員進(jìn)行核查，已全額追回發(fā)放的教育資助金2.96萬元；及時向符合條件卻未能享受教育資助政策的11名人員補(bǔ)發(fā)教育資助金0.51萬元。