關于調整2021年財政收支預算方案

（草案）的報告

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，由我向本次常委會會議報告大余縣2021年財政收支預算調整方案（草案），請予審議：

一、一般公共預算調整方案

（一）財政收入調整情況

2021年，受宏觀經濟持續下行和減稅降費等政策性影響，全年稅收收入較年初預算目標短收2.08億元。結合我縣實際稅源情況，2021年財政收入調整如下：

1、財政總收入由年初預算141700萬元調整為137905萬元，調減3795萬元，調整后同比增長3.7%。

2、稅收收入由年初預算113400萬元調整為92587萬元，調減20813萬元，調整后同比增長7.8%。

3、一般公共預算收入由年初預算92400萬元調整為92477萬元，調增77萬元，調整后同比下降3.8%。

（二）一般公共預算支出調整情況

1、一般公共預算財力增加71046萬元

一般公共預算財力351045萬元，比年初預算280000萬元，增加71046萬元，包括：

（1）縣本級財力增加95705萬元。縣本級財力270704萬元，比年初預算175000萬元增加95705萬元，具體包括：一是一般公共預算收入92477萬元，比年初預算92400萬元增加77萬元；二是上級稅收返還及均衡性轉移支付財力補助57215萬元，比年初預算 57767萬元減少552萬元。主要是生態功能區轉移支付補助減少823萬元。三是政府性債券轉貸資金23329萬元（其中：再融資債券5090萬元，一般新增債券18239萬元），比年初預算19000萬元增加4329萬元；四是按照預算管理一體化以及財政資金“收支兩條線”等有關要求，為確保一般公共預算收支平衡，調入收入104789萬元（其中：政府性基金調入53692萬元），比年初預算10000萬元增加94789萬元；五是上解支出7106萬元，比年初預算4168萬元增加2938萬元，主要是增加醫保、環保機構上劃市級、新冠疫苗款及接種費用等上解事項。實際減少縣本級財力2938萬元。

（2）上級專項補助減少24660萬元。截止2021年12月31日上級下達我縣專項補助資金80340萬元（其中：上年結轉上級專項補助443萬元），比年初預算的 105000萬元減少24660萬元。

上述兩項，一般公共預算財力增加71045萬元。

2、一般公共預算支出調整情況

根據財政收支平衡的原則，支出由年初預算280000萬元調整為347268萬元，調增67268萬元，其中：

（1）一般公共預算支出由年初預算280000萬元調整為301588萬元，調增21588萬元，調整后同比下降12.8%。下降原因是： 2020年一次性特殊轉移支付等疫情補助支出減少以及醫保上劃市級管理后相應醫療補助支出劃入市級列支核算。

（2）債務還本支出（一般債券）5092萬元，比年初預算純增（按要求，不在一般公共預算支出中反映）。

（3）按照預算法及預算管理一體化要求，補充預算穩定調節基金40588萬元，比年初預算純增。

3、收支相抵結余3777萬元，均為上級專項補助結余。

二、政府性基金預算調整方案

（一）政府性基金收入調整情況

2021年，因縣屬平臺公司增強資產實力需要，繼續摘牌土地，土地出讓收入有較大增長。政府基金收入調整如下：

縣本級政府基金收入由年初預算59500萬元調整為150931萬元，調增91431萬元，調整后同比增長17%，其中：國有土地使用權出讓金收入由年初預算52200萬元調整為143549萬元，調增91349萬元，調整后同比增長17.2%。

（二）政府性基金支出調整情況

1、政府性基金預算財力增加101580萬元

政府性基金預算財力181580萬元，比年初預算80000萬元增加101580萬元，具體包括：

（1）縣本級政府基金收入150931萬元，比年初預算59500萬元增加91431萬元。

（2）專項債券76662萬元(其中：再融資債券1443萬元，專項新增債券75219萬元)，比年初預算20000萬元增加56662萬元。

（3）上級專項補助10165萬元（含上年結轉8376萬元），比年初預算增加8327萬元。

（4）上解支出2486萬元，比年初預算1338萬元增加1148萬元，實際減少縣本級財力1148萬元。上解支出增加的原因是土地出讓收入增加，將土地基金收入按2%統籌至省財政。

（6）為確保一般公共預算收支平衡，從政府基金中調出53692萬元至一般公共預算中列支，比年初預算純增，實際為政府基金財力減少。

2、政府性基金預算支出比年初預算增加98737萬元

支出由年初預算80000萬元調整為178737萬元，調增98737萬元，其中：

（1）政府性基金支出由年初預算80000萬元調整為175834萬元，調增95834萬元，調整后同比下降1.2%，下降原因是2020年一次性抗疫國債減少。

（2）債務還本支出（專項債券）2903萬元，比年初預算純增（按要求不在政府性基金支出中反映）。

3、收支相抵結余2843萬元，其中：土地基金結余1623萬元，上級專項補助資金1220萬元。

三、國有資本經營預算調整方案

2021年，受國有企業利潤下降影響。國有資本經營預算收支調整如下：

國有資本經營預算收入由年初預算270萬元調整為47萬元，國有資本經營預算上級專項補助5萬元，國有資本經營預算財力共52萬元。按照收支平衡的原則，國有資本經營預算支出由年初預算270萬元調整為52萬元。收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。

主任、副主任、各位委員，今年以來，隨著稅制改革，中美貿易摩擦、經濟下行壓力增大，財政運行情況與高質量發展要求存在一定的差距。在錯綜復雜的經濟形勢下，面臨諸多新情況、新問題。我們將高度重視，并采取有效措施切實予以解決。

以上調整方案，請予以審議。

2021年12月31日